中小企業の経営者は、時折起こる物流上のトラブルや頭痛に、大したことではないように対処できます。それは基本的にあなたの職務内容の一部です。実際、おそらくあなたが最初に自分自身の起業家的なアイデアを追求しようと決めた理由の一部は、そのすべてのスリルにあります。すべてを自分で行うという挑戦を楽しみます。あなたは単なるビジネスマン（または女性）ではありません —あなたはビジネスです、男。
中小企業のオーナーシップには驚くべきレベルの勇気があり、会社の成長には不可欠です。しかし、調査によると、仕事であなたを怖がらせる側面が 1 つあるとすれば、それは税金の季節に向けての仕事がうまくいくことだということがわかっています。
小規模事業税を自分で行うことはできますか?
もちろんできますが、したくないかもしれません。 4年ごとの調査の最新版では中小企業の問題と優先事項、全米独立事業者連盟は、現代の中小企業経営者が直面している「最も深刻な」問題10件のうち4件が納税に関連していることを発見しました。
2017年の減税・雇用法により最近では連邦申告書の提出が簡素化されているものの、「多くの中小企業経営者は依然として現在の税率を負担に感じている」とNFIBは書いており、税務コンプライアンスの複雑さと税法の変更の頻度を指摘している。同様に問題がある。」
そこで、思い切って考えてみましょう。あなたもほとんどの中小企業経営者と同じで、事業税を個人で支払うという考えに戸惑っていると仮定してみましょう。複雑なことすべてに気が遠くなるだけではありません書類仕事しかし、あなたの多忙なスケジュールでは、そのような単調な作業を行うことはできません。 (自分のビジネスを所有している場合、9 時から 5 時までは存在しません。)
「税務準備ソフトウェア」と入力します。
税務ソフトって何ですか？
税務ソフトウェアは、ユーザーが年次申告書を作成して提出するプロセスをガイドし、関連する控除や控除を特定しながら税法を遵守できるようにするコンピューター プログラムの一種です。これは、何もせずに税理士を雇うのに最も近い方法です。実は税理士に散財する。
かつては主に物理的な CD-ROM として販売されていましたが、現在では、税務ソフトウェアの大部分は、デジタルのダウンロード可能なプログラムや、外出先で申告できるモバイル アプリの形式で存在しています。
事業税を個人税と一緒に申告できますか?
背景としては、米国中小企業協会の権利擁護局同社は、「中小企業とは一般的に従業員が500人未満の独立した企業と定義している」と述べている。事業税と個人税を合算できるかどうかは、その事業が個人事業主として、パートナーシップとして、または法人としてどのように構成されているかによって異なります。
あ個人事業主IRSによれば、これは「個人で法人事業を経営する人」であり、彼らは事業収入と支出を報告書で報告します。スケジュールCそして彼らの自営業税スケジュールSE(彼らが作ったものであれば、少なくとも400ドル彼らのビジネスから）。どちらも一緒ですフォーム 1040、標準的な個人納税申告書。TL;DR: すべてをまとめてファイルできます。
あパートナーシップ「2人以上の人が貿易やビジネスを行う関係」と定義されています。この種の会社は「パススルー事業体」とみなされます。つまり、その収益と損失は所有者に「パススルー」され、所有者は法的に分離されていません。つまり、企業自体は税金を払っていないのです。それ意思まだファイルフォーム 1065ただし、財務情報を宣言するだけでなく、各所有者にスケジュール K-1形状。所有者は、会社の株式から得た損益を個人納税申告書に報告する責任があり、K-1 を記録として保管することができます。TL;DR: 内容は個別にファイルする必要があります。
あ株式会社IRSによると、同社は「事業を行い、純損益を実現し、税金を支払い、株主に利益を分配する」事業体である。標準的な企業 (C コーポレーションまたは C-corp として分類される) は、個人事業主やパートナーシップとは異なり、法的に株主から分離されています。これは、ある程度の個人賠償責任保護が得られるため優れていますが、二重に税金が課せられるため、それほど優れたものではありません: 会社自体が利益に対して法人税を支払います (次の方法で申告します)。フォーム 1120）そして各株主は支払われた配当に対して個人所得税を徴収します。この構造が気に入らず、株主数が 100 人未満の場合は、次のことを行うことができます。フォーム 2553課税年度の開始から 75 日以内に事業をS-corp—これにより、パートナーシップと同じ「パススルー」ステータスに変換され、連邦法人税が免除されます。 （その後、会社はファイルを提出します）フォーム 1120-S財務報告を行い、各株主はそれぞれの利益と損失を個別の利益とともに報告します。）TL;DR: 内容は個別にファイルする必要があります。
参考: これらはすべて非常に基本的なものです。」私が5歳であるかのように説明してください「さまざまなビジネス構造の説明。状況ごとに必要となるすべての納税フォームが含まれているわけではありません。ほとんどの場合、自分がどのような状況にあるのかについてのアイデアを提供するだけです。担当者に再確認してください。」IRSさらに詳しい情報を得るには。
ああ、でも、中小企業を次のように立ち上げたらどうでしょうか？有限会社 (LLC)?この法的地位により、個人事業主/パートナーシップの「パススルー」課税を受けることができますが、法人の個人賠償責任保護も受けられます（会社の債務に対して責任を負わない場合）。通常、単一メンバーの LLC は税務上個人事業主として扱われますが、複数メンバーまたは共同所有の LLC はパートナーシップと同様に課税されます。ただし、LLC は次のこともできます。法人と同様に課税されることを選択するいくつか記入することで書類仕事。これは通常、企業が投資家を説得したり、ストックオプションを提供したり、追加の税制上の優遇措置を利用したりする場合に発生します。
私の趣味は中小企業とみなされますか?
あなたかどうかタフトのカラフルなラグまたはでっち上げますシュレックのお尻の形をしたキャンドル, IRS があなたの趣味をビジネスとみなす可能性は十分にあります。それほとんど依存しますなぜそれをするのかについて。
生計を立てるつもりがなく、趣味で何かをしている場合は、単なる趣味のままで構いません。まだ作れますよいくつかの参考までに、それをお金から取り除きます。1040 年にそれを報告した場合、15.3% の対象にはなりません。自営業税400ドル以下であれば。
広告や簿記などの趣味で積極的にお金を稼ごうとしているように見える場合は、「ビジネス」の領域、特に小規模事業者の領域に足を踏み入れることになります。 （それがあなたの生計のすべてであるならば、それは絶対にこの場合、ファイル スケジュール C および SE が作成されます。プラスの面として、事業主としてホームオフィスの償却を請求できる可能性があります。趣味の人には無理です。
中小企業の経営者は税金から何を控除できますか?
本題に進んでいる間、中小企業の経営者は、トン家賃、事務用品、オフィス家具、走行距離、ビジネス食事、マーケティング、開業費、引っ越し費、光熱費、教育、保育料、弁護士費用、減価償却費など、経営に「日常的かつ必要な」あらゆる費用あなたのビジネスに従って、IRS。 （翻訳：理由の範囲内。）TurboTax の親会社 Intuit が所有する QuickBooks には、2022 年の完全なリストがあります。ウェブサイトで。
会計士に税金の計算をしてもらう価値はありますか?
前の段落を読んでおそらくおわかりかと思いますが、中小企業の経営者として税金を申告することは、非常に関与するプロセス。従業員がおらず、年収が 73,000 ドル未満の個人事業主は、おそらく 1 ドルを稼ぐことができます。無料のファイリングプログラム提供できる限り働くフルサポートスケジュールCの場合（私たちは好きです）FreeTaxUSA.) しかし、次のような企業からは有料のプレミアム ソフトウェアが増えています。ターボタックスそしてH&Rブロック標準的な中小企業の利益を得るには、こちらの方がはるかに良い選択肢です。優れた機能、簡単なウォークスルー、精度保証、問題が発生した場合のオンデマンド サポート オプションが備わっています。個人事業主の場合は連邦利益に少なくとも 105 ドル、法人、パートナーシップ、または複数メンバーの LLC の場合は連邦利益に 125 ドル、いずれの場合でも州の利益に 50 ドルの予算を立ててください。
持っている場合特に複雑な税金を処理する場合、たとえば、多数の独立請負業者を雇ったり、帳簿付けが遅れたりする場合は、コンピュータ プログラムに頼るのではなく、認定税務専門家を雇う引き金を引いたほうがよいでしょう。財務上および管理上の観点からすると、はるかに優れた価値があります。これは、新しい税法に慣れていない場合、または中小企業の経営者として税金を担当するのが初めての場合にも検討する価値があります。すぐに 1 対 1 の専門家がサポートしてくれるので、後で一人で申請することに自信が持てるかもしれません。
参考までに、典型的な米国企業の料金は 1 件あたり平均 323 ドルです。箇条書き全米会計士協会によると、フォーム 1040、項目化されていないフォーム 1040 は 220 ドル、スケジュール C は 192 ドル、スケジュール SE は 41 ドル、フォーム 1065 は 733 ドル、フォーム 1120 は 913 ドル、フォーム 1120S は 903 ドルです。調査。ほとんどの場合、従業員の W-2 の準備 (平均 69.75 ドル) や、整理されていないまたは不完全なファイル (平均 165.82 ドル) に対しても請求されます。
中小企業経営者にとって最適な税務ソフトウェアは何ですか?
DIY ルートに落ち着きますか?ここでは、2023 年の税務シーズンに推奨される中小企業向けのソフトウェア オプションについて詳しく説明します。 (注: 以下の内容はすべて 2022 年半ばに公開されたものです。)