新しいビジネスを立ち上げたり、最初のスタートアップを始めたりするときは、納税の申告が非常に大変な作業になることがあります。物事を理解するために最後の瞬間まで待ちたくないでしょう。少なくとも、テーブルの上にお金が残る可能性があり、さらに悪いことに、多額の罰金やその他の法的影響が生じる可能性があります。
新しいビジネスが納税義務を適切に処理していることを確認するには、次の 8 つのよくある間違いを確認してください。
1. 四半期ごとの税金を支払っていない
自営業の個人事業主を含む企業は四半期ごとに税金を支払う必要があります。ビジネスの初年度はフリーパスを取得できますが、収益額に応じて他の例外もあります。ただし、IRS によって四半期ごとの税金の支払いが義務付けられていない場合でも、それは良い習慣です。1 年分の税金を一括で支払うのを待つのは、かなりのショックを与える可能性があります。
四半期ごとの納税義務を常に把握するための最善の方法は、各支払いまたは収益の一定割合を自動的に積み立てる習慣を身につけることです。次に、四半期ごとに損益計算書を確認し、それに応じて四半期ごとの請求書を支払います。サポートが必要な場合は、財務アドバイザーがこれらの支払いの見積もりをお手伝いします。
2. すべての出費を把握していない
ビジネスを立ち上げた瞬間から、すべての「通常かつ必要な」事業経費（事務用品、イベント費用、パートナーとの打ち合わせのための移動距離など）を控除することができます。あなたの最大の間違いは、これらの支出を年間を通じて追跡しておらず、提出時期にすべての領収書を集めようとしていることです。肝心なのは、文書化できないものは控除できないということです。また、作業中に記録を怠っているということは、経費を忘れてお金をテーブルの上に置き忘れている可能性が高いということです。
自分に合った経費を文書化する方法を見つけてください。などの専用アプリがあります費用をかける経費を追跡するため、マイルバグ走行距離の記録用、または靴箱入り紙のレシートを取り込むため。さらに、次のような会計プログラムミント、クイックブックまたはフレッシュブックス経費を記録して管理できるようになります。
3. 内務省控除を受けていない場合
多くの新興企業、中小企業、その他の在宅勤務者は、ホームオフィス税控除というのは、これは伝統的に監査を受ける危険信号だと考えられてきたからです。ただし、控除を受ける正当な権利がある場合は、控除を受けない理由はありません。
[slug="/self-employed-tax-deductions" も参照してください]
資格を得るには、ホームオフィスをビジネス目的のみに使用する必要があります。これは専用の部屋である場合もあれば、家の一部の部屋である場合もあります。しかし、ダイニングルームのテーブルで会議をしたり、リビングルームのソファで仕事をしたりしても、控除を受ける資格はありません。
資格がある場合は、家賃や住宅ローンの支払い、光熱費、保険料などの住宅費用の一部を控除できます。詳細については、IRS フォーム 8829。
4. 混合装置と供給品
初めてのビジネス申告者も経験豊富なビジネス申告者も、経費を設備と消耗品のどちらで考えるかでつまずきます。消耗品には、年間で使用するもの (プリンター用紙、ペン、トナー カートリッジなど) が含まれます。設備（つまり資本的支出）は通常、1 年よりも大幅に長く使用できる高額なアイテムです。たとえば、新しいコンピュータ、サーバー、オフィスチェアなどが機器の例です。
機器に関しては、いくつかのアプローチがあります。機器を使用する年ごとに一部を償却することも、購入した年に全額を償却することもできます (ここには上限があります)。したがって、2013 年にビジネス用に新しいラップトップを数台購入した場合は、2013 年の申告書で全額を帳消しにすることができます。ただし、これらの購入は資本的支出として申告する必要があります。フォーム 4562。
誤って設備や資本項目を消耗品として控除した場合、IRS は経費の特徴付けが不適切であり、控除を受ける資格がないと判断する可能性があります。
5. 1099 を送信しない
フリーランサー、請負業者、弁護士、またはその他の個人に年間を通じて 600 ドルを超える支払いをした場合は、その個人と IRS の両方に 1099-MISC フォームを発行する必要があります。コピーを 1 月 31 日までに個人に、IRS に 2 月 28 日（電子申請の場合は 3 月 31 日）までに送付する必要があります。法人に支払いを行っている場合は、通常、フォームを発行する必要はありません。
期限までに提出しなかった場合、送信する必要のあるフォームごとに最大 250 ドルの罰金が発生する可能性があります。チェックアウトできますIRS フォーム 1099-MISCどの種類の支払いに 1099 が必要かについて詳しくは、こちらをご覧ください。
6. 贈り物を過剰に差し引く
もしかしたら、顧客にクリスマスプレゼントを贈ったり、貴重な紹介やアドバイスに対する感謝の気持ちを込めて同僚に感謝の贈り物を送ったりしたかもしれません。ビジネス上の贈答品は控除の対象となりますが、そこには大きな落とし穴があります。経費として控除できるのは、受信者ごとに与えられた最初の 25 ドルのみです。つまり、ジャックに 150 ドルのギフト バスケットを送った場合、差し引くことができるのは 25 ドルだけです。
年間で控除対象となるビジネスギフトとして 3,000 ドルを報告することになった場合は、それを裏付けることができることを確認してください。これは、少なくとも 120 人にギフトを配ったことを意味します。控除対象となるギフトについて詳しくはこちらをご覧くださいここ。
[slug="税控除" も参照してください]
7. 間違った法人の選択
あなたのスタートアップの法的構造は税金の報告方法と納税額に影響するため、適切な法人を選択することが重要です。たとえば、多くの人は個人事業主またはパートナーシップとしてスタートし、その後自営業税を払いすぎていることに気づきます。 S Corp と同様に課税される C Corporation、S Corporation、または LLC を設立すると、税金の負担を軽減できる可能性があります。
税務顧問または公認会計士と簡単に話し合えば、どの構造が自分の状況に適しているかを判断するのに役立ちます。
8. 個人とビジネスの混合
新しいスタートアップの創設者や中小企業の経営者は、多くの時間とお金を会社に投資しすぎて、個人の財務と事業の財務が区別できなくなることがよくあります。この慣行は納税時期に大きな混乱を招く可能性があり、場合によっては、法的違反や会社の地位の喪失につながる可能性があります（法人またはLLCは、法律により個別の財務記録と口座を維持することが義務付けられています）。 会社を設立してトラブルを回避する当初から金融口座を作成し、ビジネスの個別の記録を維持します。
何よりも、新興企業や中小企業の経営者は、税金を年に 1 回見直すだけのものではなく、1 年間にわたる義務であると考える必要があります。