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自営業1年目であろうと、経験豊富な起業家であろうと、フリーランスになると、まったく新しい税金の問題が伴います。しかし、税金を削減する機会はまだたくさんあります。
個人事業主として、コンピューター、事務用品、仕事関連の旅費など、多くの出費を控除できます。健康保険料や家賃や住宅ローンの一部を控除できる場合もあります。
フリーランサー、中小企業や新興企業の自営業納税者、その他の個人事業主が利用できる主な控除の詳細については、以下をお読みください。
1. 健康保険
の一環として、中小企業雇用法, スケジュール C で収入を報告する個人事業主を含む自営業の納税者は、自分自身とその家族の健康保険の費用を控除できる場合があります。ただし、雇用主が補助する健康保険（雇用主または配偶者の雇用主による）に参加できた場合、この控除は利用できません。そして、この控除はビジネスから得た所得を超えることはできません。
該当する場合は、この控除をフォーム 1040 行 29 に記入してください。自営業健康保険控除ワークシートは、フォーム 1040 の説明書(29 行目までスクロールします)。
2. ホームオフィス
在宅勤務の場合、住居費の一部を控除してもらえる場合があります。資格を得るには、自宅の一部を「主な事業所として独占的かつ定期的に」使用するか、「通常の業務において患者、顧客、顧客と面会または対応する場所として独占的かつ定期的に使用する」必要があります。またはビジネス。」
内務省の控除住宅のうち事業目的に使用されている割合に基づいています。予備の部屋 (180 平方フィート) をオフィスとして使用し、自宅の面積が 1,900 平方フィートである場合、家賃や住宅ローンの支払い、保険 (住宅所有者または賃貸人) を含む特定の住居費の 9.5% を帳消しにすることができます。そしてユーティリティ。修繕や塗装など、スペースに関わる直接的な費用も控除できます。
この控除は一般に IRS 監査の危険信号とみなされますが、IRS の規則に従い、資格がある場合は、この正当な控除を受けることを恐れないでください。資格や記録保持の要件など、ホームオフィス控除の詳細については、以下をご覧ください。IRS出版物587。
3. 毎月の光熱費
ホームオフィス控除を受けている場合は、暖房費と電気代の一定の割合を控除することもできます。仕事に関連していることを証明できれば、自宅のインターネット料金の一部を控除できる場合があります。
もちろん、自宅外に専用のオフィスを借りているか購入している場合、このスペースの光熱費は 100% 控除の対象になります。さらに、ビジネスに使用される電話は正当な自営業者控除の対象となります。これには、家庭の 2 番目の回線やビジネス用の携帯電話が含まれます。
4. 事務用品
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ファイルキャビネット、デスク、プリンター、ペンや封筒などの事務用品など、ビジネスのために購入した機器のコストを控除できます。
ラップトップやタブレットはどうですか?フリーランスまたは小規模ビジネスに使用した場合、控除することができます。ただし、ラップトップを 1 台しか所有しておらず、その一部をビジネスに使用し、一部を個人的な目的に使用している場合は、ビジネスでの使用の割合 (たとえば、ビジネスで 60%) のみを控除できます。参照出版物 535事業経費の詳細については、こちらをご覧ください。
5. 自動車と通勤
一般的に、通勤は個人的な使用とみなされ、控除の対象にはなりません。自営業で自宅の外にオフィスがある場合、オフィスまでの通勤費を控除することはできません。ただし、顧客との面会、事務用品の購入、または調査のための旅費は控除できます。交通費には、公共交通機関、駐車場、高速料金が含まれます。
顧客に会うために車を運転している場合、または出張を行っている場合は、その旅行に対する標準の走行距離率を控除できます (注: 実際の経費に基づいて自動車控除を計算することもできます。IRS を参照してください)出版物 463詳細については。)
標準の走行距離レートの場合、2011 年の計算には 2 つの異なるレートを使用する必要があります。 2011 年 1 月 1 日から 6 月 30 日までの標準料金は 1 マイルあたり 0.51 ドルです。 2011 年 7 月 1 日から 12 月 31 日までの料金は、1 マイルあたり 0.555 セントです。再度、参照してくださいパブ 463すべての詳細については。
6.旅行
旅行が主にビジネス目的である場合（たとえば、潜在的な顧客との会合や会議への出席など）、特定の経費を控除することができます。交通費（航空券、タクシー、空港駐車場など）は全額控除できる必要があります。どの営業日でもホテル費用を差し引くことができます。仕事と遊びを組み合わせている場合、プライベートな日の宿泊費や食事代を控除することはできません（ただし、交通費は全額控除の対象となります）。
事業主や自営業の納税者は、接待だけでなくビジネス上の食事の50％を帳消しにすることができます。顧客をバスケットボールの試合に連れて行く場合、イベントの前後にビジネスについて話し合った場合に限り、チケット代の 50% を差し引くことができます。一晩家を空ける場合、小規模な地域では 1 日あたり 46 ドルの食事手当を請求できます。 (ほとんどの主要都市では、より高い標準食事手当の対象となります。日当料金は以下に記載されています。出版物 1542。）
領収書は常に保管しておくことをお勧めしますが、特に食事、宿泊費、娯楽費の領収書を記録しておく必要があります。出版物 463控除できる経費をアドバイスします。
7. 退職金制度
自営業の経営者は、税金が免除される退職金制度にお金を隠しておくことができます。たとえば、2011 年には、最高 49,000 ドルを寄付できます。9月アイラまたはソロ 401(k) プラン。 2011 年の納税申告書の資格を得るには、2011 年 12 月 31 日までに計画を立てる必要がありました。ただし、計画が確立されると、納税申告書提出日 (4 月 17 日) までは拠出金を控除できるようになります。 ）。
スマートなアプローチ
他の税務戦略と同様に、トラブルを回避する最善の方法は、収入について正直に話し、権利のある経費のみを控除し、控除を裏付けるすべての領収書と裏付け書類を保管しておくことです。そしてもちろん、ルールに従っており、利用可能な控除をすべて享受できるようにするには、資格のある税務専門家に相談することが常に賢明です。
前進する
あなたが自営業で個人事業主として活動している場合、納税時期は、自分のビジネス構造にまだ対処していないことをもう一度思い出させる可能性があります。
公認会計士または税務顧問に相談して、S コーポレーション (事業主の自営業税や社会保障/メディケア税の削減を支援できる) があなたに適しているかどうかを確認してください。 LLC と S Corp は、あなたのビジネスが訴訟を起こされたり、債務を支払えなくなった場合に備えて、あなたの個人資産を保護します。 2011 年の税金に影響を与えるには遅すぎますが、納税時期の終わりは、ビジネスの次の取り組みを再評価するのに最適な時期です。